易诚互动闯关创业板,公司流动比率与速动比率均呈现上升趋势

  10月1讯:深交所官网信息显示,9月25日,北京易诚互动网络技术股份有限公司(以下简称“易诚互动”)更新招股书,公司拟在创业板上市,募集资金3.5亿元。

  ▌业绩略有波动研发费用率较低

  招股书显示,易诚互动是一家银行IT解决方案供应商,专注于金融服务的互联网化和数字化转型,向以银行为主的金融机构提供包括移动银行、网络银行、开放银行、交易银行、商业智能等一体化的整体解决方案,涵盖业务创新、架构设计、软件开发、测试及运行维护等服务。

  根据赛迪发布的相关报告显示,2022年中国银行业IT解决方案市场规模达到545.77亿元人民币,与2021年同比增长了13.80%,呈现出旺盛的增长态势。预计到2027年中国银行业IT解决方案市场规模将达到1230.60亿元。易诚互动表示,若未来银行业景气周期出现波动,或者银行自身经营策略出现失误且影响盈利能力,迫使其降低信息系统建设预算,可能对公司经营业绩产生重大不利影响。

  财务数据方面,2020-2022年和2023年1-6月(以下简称“报告期”),易诚互动分别实现营业收入5.27亿元、6.28亿元、6.24亿元和2.85亿元,分别实现净利润5121.74万元、5798.77万元、5638.60万元和779.21万元,业绩略有波动。

来源:易诚互动招股书

  2023年度,公司预计营业收入6.72亿元,同比增长7.67%;预计实现归属于母公司股东的净利润6014.46万元,同比增长6.67%。

  研发方面,报告期内,易诚互动的研发费用分别为4391.72万元、4590.33万元、4397.83万元和2344.12万元,占营业收入的比重分别为8.33%、7.31%、7.05%和8.24%%,而各期研发费用率的行业平均值分别为9.40%、9.65%、10.27%和10.36%,易诚互动的研发费用率均低于行业的平均值。

来源:易诚互动招股书

  ▌供应商较为集中偿债能力相对较弱

  值得一提的是,易诚互动存在供应商集中的风险。报告期内,公司前五大供应商采购占比分别为96.06%、98.28%、94.92%和100.00%,供应商较为集中。其中公司对第一大供应商阿里云计算有限公司采购占比分别为86.02%、89.42%、84.52%和53.77%。

  易诚互动表示,单一供应商采购占比较高,主要是由于随着互联网金融业务的发展,银行业于2016年全面启动云化架构转型,阿里云计算有限公司较早涉入银行领域,因此双方于2017年开展合作以来,形成了稳定的合作关系。

  偿债能力方面,报告期各期末,公司资产负债率分别为57.20%、52.52%、40.96%和36.40%,报告期各期末公司资产负债率较为稳定且相对较高,主要是为满足生产经营的需要,公司通过银行贷款补充资金需求所致。

  短期偿债方面,报告期各期末,公司流动比率分别为1.71倍、1.90倍、2.40倍和2.69倍,速动比率分别为1.23倍、1.50倍、1.86倍和2.04倍,公司流动比率与速动比率均呈现上升趋势。

  易诚互动在招股书中表示,短期来看,相较于可比上市公司而言,公司偿债能力相对较弱,这是由于一方面可比上市公司均完成首发上市,募集资金到位有利于其改善偿债能力;另一方面,公司成立时间较短,经营积累相对薄弱。

  此外,报告期各期末,公司应收账款净额分别为1.40亿元、1.67亿元、1.91亿元和2.72亿元,应收账款净额占同期流动资产的比例分别为32.26%、33.38%、38.72%和57.55%,存在应收账款发生坏账的风险。

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